Het gaat om transacties aan particulieren en bedrijven. Voor cashbetalingen tussen particulieren en tussen particulieren en financiele instellingen geldt een hoger bedrag.
Ook voor niet-residenten geldt een maximumbedrag van 15.000 euro. Dit om vooral de buitenlandse toeristen niets in de weg te leggen voor hun komst naar Spanje.
Partido Popular
De nieuwe wet gaat woensdag 1 november van kracht en werd in januari dit jaar al aangekondigd en slechts gesteund door de Partido Popular in zowel de Camara Baja als in het parlement, waar de partij een absolute meerderheid heeft.
Bezittingen in buitenland
In de strijd tegen belastingfraude stelt de Spaanse overheid meer maatregelen in werking. Zo dienen alle belastingbetalers verplicht hun kapitaal en onroerend goed dat ze bezitten in het buitenland aan te geven. Gebeurt dat niet dan is de minimale boete 10.000 euro en 5.000 euro per extra gegeven dat niet werd opgegeven.
Sancties
Wie zich niet aan het maximum van 2.500 euro houdt en tegen de lamp loopt krijgt een boete van 25 procent van het bedrag dat in cash werd overgedragen. De boete moet worden gedeeld tussen de twee partijen.
Geeft een van die partijen een te grote cashbetaling aan bij de fiscus, dan wordt deze vrijgesteld van sancties.
Ook verplicht de Spaanse belastingdienst overheidsinstellingen en personeel aangifte te doen van onregelmatigheden op dit vlak.