Else Beekman
De campagne voor de aangifte van de inkomstenbelasting in Spanje is weer van start gegaan. De Renta 2025-2026 loopt van 8 april tot en met 30 juni. Zoals elk jaar zullen veel belastingbetalers geld laten liggen doordat ze bepaalde posten niet of verkeerd toepassen. Vooral bij auto-, woon-, levens- en zorgverzekeringen bestaan er namelijk kansen om belasting te besparen.
Volgens het economische katern van de krant 20Minutos zijn verzekeringen een van de meest onbekende en slecht toegepaste aftrekposten in de jaarlijkse aangifte bij de Spaanse belastingdienst.
Wanneer is een autoverzekering aftrekbaar?
Hoewel een autoverzekering in Spanje verplicht is, betekent dat niet dat iedereen deze kan aftrekken. Alleen zelfstandigen (autónomos) komen hiervoor in aanmerking, en dan uitsluitend als de auto volledig zakelijk wordt gebruikt.
De voorwaarden zijn strikt:
- De auto moet geregistreerd staan in de boekhouding als bedrijfsmiddel (bien afecto a la actividad), niet alleen geregistreerd als zakelijk bezit.
- Het gebruik moet uitsluitend professioneel zijn
- Het voertuig moet noodzakelijk zijn om inkomsten te genereren
In sommige gevallen staat de fiscus beperkt privégebruik toe, bijvoorbeeld bij goederenvervoer, taxidiensten of klantvervoer, rijlessen en commerciële activiteiten.
Levensverzekering: vooral interessant bij oude hypotheken
Voor levensverzekeringen geldt dat aftrek alleen mogelijk is in specifieke situaties. De belangrijkste: als de verzekering gekoppeld is aan een hypotheek op een woning die vóór 1 januari 2013 is gekocht. In dat geval kan tot 15% van de kosten worden afgetrokken, binnen de algemene grenzen van de hypotheekaftrek.
Zelfstandigen kunnen daarnaast hun levensverzekering opvoeren als zakelijke kost. Daarbij geldt:
- Maximaal €500 per persoon
- Tot €1.500 bij een erkende handicap
Zorgverzekering: aftrek voor werknemers én zelfstandigen
Ook zorgverzekeringen bieden fiscale voordelen, al zijn de regels hier duidelijk afgebakend.
Je kunt deze kosten aftrekken als:
- Bij werknemers is dit een belastingvrije vergoeding in natura die de werkgever regelt; de werknemer hoeft hierover geen belasting te betalen tot €500, maar trekt het niet zelf actief af in de aangifte.
- Je zelfstandig ondernemer bent en onder directe belastingheffing valt
De aftrekbare bedragen zijn:
- Tot €500 per persoon
- Tot €1.500 bij een handicap
Dit geldt ook voor de partner en kinderen tot 25 jaar die financieel afhankelijk zijn.
Voorwaarde is wel dat de kosten correct zijn opgenomen in de boekhouding en betrekking hebben op het belastingjaar 2025.
Woonverzekering: alleen onder specifieke voorwaarden
Een woonverzekering is alleen aftrekbaar als deze gekoppeld is aan een hypotheek die vóór 2013 is afgesloten voor de eigen woning. De maximale aftrek bedraagt €1.356 per jaar en geldt alleen voor het deel van de premie dat direct verbonden is aan de hypotheek.
Voor zelfstandigen die vanuit huis werken, ligt het iets anders. Zij mogen een deel van de premie aftrekken, afhankelijk van het percentage van de woning dat zakelijk wordt gebruikt.
Veelgemaakte fouten en gemiste kansen
Veel belastingbetalers benutten deze mogelijkheden niet optimaal. Dat komt vaak door onbekendheid met de regels, verwarring over voorwaarden en het niet correct invullen van de aangifte.
Volgens experts kan dit oplopen tot honderden of zelfs duizenden euro’s per jaar.
Praktische tip
Controleer altijd of je verzekering aan de voorwaarden voldoet, of de kosten correct zijn geregistreerd en in welke rubriek van de aangifte ze thuishoren. Een belastingadviseur kan helpen om niets over het hoofd te zien.
Let op de deadline
De campagne Renta 2025 loopt officieel van 8 april tot en met 30 juni 2026. Wil je een eventuele belastingbetaling echter automatisch laten afschrijven van je rekening? Dan moet je de aangifte uiterlijk op 25 juni 2026 hebben ingediend. Na deze datum is indienen nog wel mogelijk, maar moet je de betaling zelf handmatig verrichten om boeterentes te voorkomen.