Else Beekman
De meest voorkomende manieren waarop men fraudeert in Spanje zijn volgens het Spaanse consumentenblad Consumer:
- Facturen voor nooit geleverde diensten.
- Het inhuren werknemers zonder de daartoe vereiste sociale premies of loonbelasting af te dragen.
- het niet opgeven van gedane arbeid.
- Het incasseren van ongerechtvaardigde subsidies.
- Gebruik maken van facturen zonder iva (geschatte misgelopen btw-inkomsten door de staat: 18 miljard euro.
Door dit soort praktijken mist Spanje jaarlijks bijna 73 miljard euro aan belastinginkomsten. Om hier een halt aan toe te roepen heeft de overheid (nieuwe) maatregelen bedacht.
1. Cash betalingen vanaf 2.500 euro zijn niet meer mogelijk als er een bedrijf of een zzp’er in het spel is. Ook termijnbetalingen die dit bedrag overschrijden kunnen niet meer.
2. Hogere boetes bij ontdekte belastingfraude en verruiming van de mogelijkheden om embargo’s op te leggen.
3. De fiscale amnesty-regel: mensen die tot 30 november jl. alsnog niet opgegeven inkomsten meldden bij de belastingdienst hoefden daarover slechts 10 procent belasting te betalen, zonder een boete te krijgen. De overheid verwachtte veel van deze regeling, maar de totale opbrengsten zijn 1,2 miljard euro, de helft van het beoogde bedrag.
4. Meer onderzoek naar fraude via controle van de consumptie van stroom of via de pinautomaten in winkels en bedrijven. Ook gebruikt de belastingdienst gegevens uit landen die eerder als fiscaal paradijs te boek stonden: Zwitserland, Andorra, Panama, Bahamas, Nederlandse Antillen en Luxemburg. De Spaanse belastingdienst kan nu ook embargo’s leggen op rekeningen in andere EU-landen.
5. Vanaf het komende jaar moet de belastingdienst geïnformeerd worden over erfgoed in het buitenland. Alles wat niet wordt opgegeven wordt gezien als fraude, waarop sancties zullen volgen.
6. Via een verleggingsregel wordt bij bepaalde onroerend-transacties de koper belastingplichtig in plaats van de verkoper.
7. De belastinginspecteurs krijgen meer middelen om op zoek te gaan naar fraude. Boetes voor bedrijven die niet meewerken of het onderzoek in hun administratie belemmeren worden hoger.
8. Met name in toeristische gebieden wordt er strenger gecontroleerd op verhuur van appartementen, winkelruimtes, ligplaatsen in jachthavens, restaurants langs stranden en dergelijke.
9. In bedrijven wordt de verantwoordelijkheid voor partners en beheerders groter.