Ondanks al eerder door de Spaanse belastingdienst ingevoerde regels rond contante betalingen geven veel mensen in Spanje nog altijd de voorkeur aan contant geld, bijvoorbeeld bij het doen van kleine aankopen, om grip te houden op hun uitgaven of uit wantrouwen jegens digitale betalingssystemen. Dit betaalgedrag kan nu juridische consequenties hebben, met name wanneer het om grotere bedragen gaat.
Diverse Spaanse media melden dat de Spaanse belastingdienst (Hacienda) opnieuw waarschuwt voor de aangescherpte regels omtrent contante betalingen, die tot doel hebben belastingontduiking en zwart geld te bestrijden. Cash geld is voor de autoriteiten nu eenmaal lastiger te volgen.
Volgens een recent rapport van de Spaanse Bank blijft contant geld het meest gebruikte betaalmiddel in Spanje. In 2024 gaf 57% van de Spanjaarden aan nog steeds het liefst met cash te betalen, al is dat minder dan in 2023, toen dit percentage nog op 65% lag. Vooral ouderen en mensen met een lager opleidingsniveau gebruiken cash vaker dan andere bevolkingsgroepen. Kleine ondernemers en markthandelaren geven ook vaak de voorkeur aan contant om commissiekosten van elektronische betalingen te vermijden.
Maximumbedragen voor contante betalingen
Om belastingfraude te voorkomen, beperkt de Spaanse wet het gebruik van contant geld bij bepaalde transacties. De wet 7/2012 stelt dat betalingen van €1.000 of meer (of het equivalent in een andere valuta) niet in contanten mogen worden voldaan. Voor niet-ingezetenen zonder fiscaal domicilie in Spanje geldt een maximum van €10.000. Overtreders kunnen door Hacienda worden vervolgd.
Splitsen van betalingen is verboden
Om te voorkomen dat mensen de regels omzeilen, geldt het maximumbedrag voor de totale transactie, ongeacht of de betaling in delen wordt opgesplitst. Dit betekent dat een aankoop van bijvoorbeeld €1.200 niet in twee contante betalingen van €600 mag worden opgesplitst om onder de grens te blijven. Hacienda beschouwt dit als een poging om de wet te ontduiken en kan sancties opleggen.
Ook andere betaalmiddelen vallen onder de wet
De regels beperken niet alleen betalingen met fysiek contant geld. Ook cheques aan toonder en andere draagbare betaalmiddelen zonder duidelijke digitale traceerbaarheid vallen onder deze wetgeving. Dit betekent dat ondernemers en particulieren extra voorzichtig moeten zijn bij het accepteren van dergelijke betalingen.
Bewijslast en sancties
Wie een betaling verricht die niet in contanten mag worden gedaan, moet betalingsbewijzen zoals facturen of bankafschriften minimaal vijf jaar bewaren. Dit is nodig om bij een controle door de belastingdienst aan te tonen dat de contante betaling legaal is verlopen.
Wie de regels overtreedt, riskeert een boete van 25% van de waarde van de transactie. Er is echter een escape: als een van de betrokken partijen binnen drie maanden de overtreding vrijwillig meldt bij de belastingdienst, kan deze aan de sanctie ontsnappen. Wanneer beide partijen elkaar tegelijkertijd aangeven, blijft de boete echter gewoon van kracht.